Kases operatora žurnāls ir dokuments, kas jāaizpilda katru dienu, kad maiņa tiek pārsūtīta vai pēc kases slēgšanas. Stingra ieņēmumu, izdevumu un kases skaitītāju uzskaite nodokļu audita laikā ļauj kontrolēt uzņēmuma finanšu darbības.
Nepieciešams
- - žurnāls;
- - pildspalva.
Instrukcijas
1. solis
Kases operatora žurnālam jābūt ar šņorēm, numurētiem, parakstītiem un apzīmogotiem teritoriālajā nodokļu iestādē, jūsu organizācijas oficiālajam zīmogam, galvenā grāmatveža, vecākā kasiera un uzņēmuma vadītāja parakstam. Katram kases aparātam aizpildiet atsevišķu žurnālu bez labojumiem, blotiem, zilas vai melnas tintes. Ir atļauts rakstīt ar lodīšu pildspalvu.
2. solis
Kases operatoram ir pienākums katru dienu aizpildīt visas 18 slejas, kas atrodas žurnālā. 1. slejā norādiet dienu, mēnesi un gadu. 2. sleja - sadaļas numurs. Ja izeja nav sadalīta sadaļās, norādītajā kolonnā ievietojiet domuzīmi.
3. solis
3. ailē norādiet pilnu kasiera vārdu, kura maiņa tiek pārsūtīta. Kolonna Nr. 4 ir paredzēta, lai reģistrētu rādījumus kasieres slēgšanas laikā vai Nr. Z-atskaite. 5. slejā ievadiet kontroles skaitītāja rādījumus. Pārbaudot, nodokļu dienests neprasa obligātu šīs kolonnas aizpildīšanu, tāpēc jums ir tiesības tajā ievietot domuzīmi.
4. solis
Kolonna 6 ir paredzēta summēšanas skaitītāja rādījumu ievadīšanai, ierakstiet tajā skaitļus, kurus kases aparāts parāda kasiera maiņas sākumā. 7. ailē ielieciet kasiera-operatora parakstu, 8. ailē - vecāko kasieri.
5. solis
Kolonnas Nr. 9 maiņas beigās ievadiet kases rādījumus. 10. slejā ievadiet ieņēmumus par darba maiņu. Faktiski tā ir atšķirība starp 6. un 9. kolonnu. Lai veiktu aprēķinu, atņemiet skaitītāja rādījumus maiņas beigās, rādījumus maiņas sākumā.
6. solis
11. slejā pierakstiet skaidras naudas ieņēmumu summu. 12. ailē - čeku vai citu dokumentu skaits, kas pieņemti kā bezskaidras naudas maksājumi. Kolonna Nr. 13 ir paredzēta, lai norādītu kopējo ieņēmumu summu vienā maiņā ar bankas pārskaitījumu. 14. aile ir kopējā ieņēmumu summa, kas aprēķināta, pievienojot ierakstus 11. un 13. ailē.
7. solis
15. sleja ir ieraksts par summu, kuru esat atgriezis klientiem par čukstiem. 14. un 15. slejas daudzumam pilnībā jāsakrīt ar 10. slejā norādīto daudzumu. Veiciet atmaksu saskaņā ar KM-3 aktu, saskaņā ar perforēto čeku, kas jums jāatceļ. 16. ailē ievietojiet kasiera parakstu, 17. - vecāko kasieri, 18. - galveno grāmatvedi.
