Ja rēķins tika kļūdaini ievadīts, lai atskaitītu PVN, tad tiek izveidota pirkumu grāmata par periodu, kurā tas tika izveidots. Papildu lapas jāaizpilda ar pirkuma grāmatu. To forma tika apstiprināta ar valdības dekrētu, un tā ir pielikums noteikumiem par pirkumu grāmatas uzturēšanu, aprēķinot PVN.
Nepieciešams
- - rēķins, kurā tas kļūdaini pieņemts PVN atskaitīšanai;
- - pirkumu grāmata par taksācijas periodu, kurā tika sastādīts rēķins;
- - uzņēmuma dokumenti;
- - valdības dekrēti Nr. 283 un 451;
- - pirkumu grāmatas uzturēšanas noteikumu pielikumi, aprēķinot PVN;
- - informācija par pircēju.
Instrukcijas
1. solis
Izveidojiet pirkumu grāmatu periodam, kurā rēķinā kļūdaini tika pieņemts PVN atskaitījums. Pierakstiet sērijas numuru uz papildu lapas. Uzrakstiet pilnu, saīsinātu pircēja uzņēmuma nosaukumu saskaņā ar hartu, citu veidojošo dokumentu. Ievadiet nodokļu maksātāja identifikācijas numuru, reģistrācijas iemesla kodu partnera nodokļu dienestā. Rēķinā norādiet nodokļu periodu, kurā PVN tika kļūdaini pieņemts atskaitīšanai. Uzrakstiet mēnesi, ceturksni un gadu. Ievadiet pirkuma grāmatas papildu lapas aizpildīšanas faktisko datumu.
2. solis
Iepirkumu grāmatas papildu lapa sastāv no 12 kolonnām. Pirmā kolonna paredzēta sērijas numura ievadīšanai. Otrajā - ievadiet datumu, rēķina numuru, kurā tas kļūdaini tika pieņemts PVN atskaitīšanai, trešajā - dienu, mēnesi, gadu, kad pircējs samaksāja dokumentu. Ceturtajā ailē norādiet pārdotās produkcijas reģistrācijas datumu.
3. solis
Pirkumu grāmatas papildlapas piektajā slejā ierakstiet sava uzņēmuma nosaukumu, kuram jāatbilst nosaukumam, kas norādīts cita dibināšanas dokumenta statūtos. 5.a un 5.b ailē ievadiet nodokļu maksātāja identifikācijas numuru, reģistrācijas nodokļu birojā iemesla kodu.
4. solis
Papildlapas sestajā slejā paredzēts norādīt pārdoto produktu izcelsmes valsti. Ja preces tika ražotas ārpus Krievijas Federācijas teritorijas, tad jums jānorāda muitas deklarācijas numurs un datums. Septītajā kolonnā ievadiet rēķina summu, ieskaitot PVN.
5. solis
8.a un 8.b ailē ir paredzēts ievadīt rēķinu summas par precēm, uz kurām attiecas PVN ar likmi 18%, 9.a un 9.b - ar likmi 10%, 10 - 0%, 11.a un 11.b - 20%. Divpadsmitajā slejā ierakstiet pārdoto produktu daudzumu saskaņā ar rēķinu par produktiem, kas nav apliekami ar PVN.
6. solis
Laukā "Kopā" norādiet kopējo summu 8. – 12. Kolonnā, izņemot anulētos rēķinu ierakstus. Galvenajam grāmatvedim, ģenerāldirektoram (norādot viņu amatus, uzvārdus, iniciāļus) ir tiesības parakstīt papildu lapu.
7. solis
Ja jūsu uzņēmuma juridiskā forma ir individuāls uzņēmējs, norādiet individuālā uzņēmēja valsts reģistrācijas sertifikāta datumu un numuru.
