Ja jūsu uzņēmums darbojas kā nodokļu aģents, pat ja tas nav PVN maksātājs, jums joprojām būs jāaizpilda nodokļu deklarācija un jāiesniedz pārskati attiecīgajām iestādēm. Šajā gadījumā ir jāatspoguļo samaksāts PVN nevis par sevi, bet par kādu citu organizāciju. Lai aizpildītu deklarāciju ieturētājiem, aizpildiet tam izveidotās veidlapas, tajās atspoguļojot visu nepieciešamo informāciju.
Instrukcijas
1. solis
Likums, kurā aprakstīts, kā aizpildīt deklarāciju, paredz izmantot vienotu veidlapu, taču nav jāaizpilda visas tās slejas. Vispirms sazinieties ar nodokļu administrāciju uzņēmuma reģistrācijas vietā, paņemiet veidlapu un pēc tam turpiniet to aizpildīt. Vispirms aizpildiet deklarācijas titullapu ar sava uzņēmuma datiem un pēc tam turpiniet ievadīt visas ar nodokli apliekamās summas otrajā sadaļā. Ievadiet visus numurus katram ārvalstu partnerim atsevišķi darījumiem, ar kuriem vispirms būs jāaprēķina un pēc tam jāmaksā PVN.
2. solis
Citās deklarācijas ailēs ierakstiet līgumu summas ar personām, kuras īrē pašvaldības vai valsts īpašumu. Tikai tad, ja jūsu uzņēmums pārdeva konfiscēto īpašumu, sīkāka informācija nav nepieciešama. Šajā gadījumā kopējo summu fiksējiet speciāli šim nolūkam paredzētajā rindā. Ja jūsu uzņēmums ir kuģu īpašnieks, ievadiet katru kuģi atsevišķi, ierakstot savu kontrolpunktu un TIN, kā arī ārvalstu uzņēmuma datus, par kuru ziņojat Krievijas Federācijas nodokļu dienestam. Deklarācijā noteikti pierakstiet visus operāciju kodus, kas saistīti ar valsts īpašuma nomu vai faktu, ka preces tiek pirktas no ārvalstu partneriem.
3. solis
Otrkārt, lai aizpildītu deklarāciju nodokļu aģentam, pareizi aprēķiniet PVN summu, jo par kļūdām esat atbildīgs jūs, nevis ārvalstu partneri. Aprēķinos izmantojiet nodokļa likmi 10/110 un ierakstiet nepieciešamās summas 070. un 080. ailē un pēc tam pārsūtiet iegūtos rādītājus uz pēdējām 050. un 170. rindām. Ja jūsu uzņēmums veica avansa maksājumus saviem ārvalstu partneriem, noteikti aizpildiet 130. un 140. sleju. Atcerieties, ka šī summa nodokļu pārskatā jāiekļauj tikai vienu reizi, tāpēc izvairieties no tās dublēšanas, ievadot deklarācijā nākamās darījuma stadijas.
4. solis
Turpmāka nodokļu aģenta deklarācijas aizpildīšana attiecas uz pašvaldības īpašuma nomas datu reģistrēšanu, savukārt katrs iznomātais objekts jāievada atsevišķi un priekšā jāieliek faktiskās summas, uz kurām aprēķina nodokļa bāzi. Par pamatu PVN maksāšanai ierakstiet kopējo īres summu 090. slejā un pēc tam ievietojiet to pēdējā 050. slejā. 100. vai 120. slejā atspoguļojiet ienākumus no visa konfiscētā īpašuma pārdošanas.
