Nodokļu aģenti ir uzņēmumi, kas maksā PVN par citu organizāciju. Dažreiz ir jautājumi, kas saistīti ar nodokļu aģentu deklarācijas iesniegšanu. Kopumā nodokļu deklarācijas sastādīšana grāmatvedim nerada lielas sarežģījumus, taču, ja nesen esat kļuvis par nodokļu aģentu, tad jums noteikti būs daži jautājumi. Kā nodokļu aģents var pareizi aizpildīt deklarāciju?
Nepieciešams
- - nodokļu deklarācijas veidlapa;
- - dokumenti par uzņēmuma darbību;
- - kalkulators.
Instrukcijas
1. solis
Izmantojiet PVN deklarācijas veidlapu. Jums jāaizpilda tikai titullapa un sadaļa Nr. 2 "Budžetam maksājamā nodokļa summa, pēc nodokļu aģenta domām". Sadaļa Nr. 2 tiek aizpildīta atsevišķi katram ārvalstu partnerim. Ir trīs darījumi, par kuriem uzņēmumam - nodokļu aģentam jāziņo par PVN, proti:
- preču vai pakalpojumu pirkšana no ārzemēm vai īre no valsts;
- konfiscēta bezīpašnieka vai ārvalstu uzņēmuma vai personas īpašuma pārdošana;
- izslēgšana no kuģu reģistra vai ierakstīšana kuģu reģistrā.
2. solis
010. līnija - parāda ārvalstu organizācijas kontrolpunktu. 020. rinda - norādiet ārvalstu organizācijas vai personas vārdu, par kuru jūs maksājat nodokli.
3. solis
030. rindā norādiet ārvalstu organizācijas TIN. Ja tā nav, ielieciet domuzīmi. TIN nav norādīts šādās situācijās:
- ja produkts (pakalpojums) iegādāts no ārvalstu personas, kura nav reģistrēta Krievijas Federācijas nodokļu inspekcijā;
- ja tika pārdots īpašums, kas piemērots kategorijai "bez īpašnieka" vai "konfiscēts";
- ja ārzemniekiem piederoša īpašuma pārdošana notika, noslēdzot līgumu ar starpnieku;
- ja kuģis noteiktajā termiņā tika izslēgts vai netika iekļauts Krievijas Starptautiskajā kuģu reģistrā.
4. solis
040. un 050. rindā attiecīgi norādiet jums piešķirto nodokļa pārskaitījuma KBK KBATO. 070. rinda ir paredzēta opkodam. Katrai darbībai ir savs kods saskaņā ar pašreizējo "PVN deklarācijas aizpildīšanas kārtību" un tās pielikumu Nr. 1. Aizpildiet rindas 060-100, pamatojoties uz mērķi. Tur ir norādīta nodokļu maksājumu summa.
