Visi uzņēmuma skaidras naudas darījumi ir jādokumentē. Tam Krievijas Federācijas valdība ir izstrādājusi īpašas formas. Viena no galvenajām veidlapām ir kasiera pārskats. Kasieris pārsūta šo dokumentu grāmatvedības nodaļai, lai reģistrētu naudas plūsmu.
Instrukcijas
1. solis
Organizācijas kasiera pārskats jāsastāda kasierim vai citai tam pilnvarotai personai. Dokuments tiek sastādīts dienās, kad tika veikti visi darījumi ar uzņēmuma skaidru naudu.
2. solis
Pārskatu varat aizpildīt, izmantojot automatizētu programmu, vai arī manuāli. Vispirms norādiet dokumenta datumu. Tabulas sadaļā ievadiet informāciju par naudas plūsmu.
3. solis
Norādiet operācijas nosaukumu, piemēram, ņemts no Ivanova Ivana Ivanoviča. Pēc tam pierakstiet atbilstošā konta numuru. Piemēram, ja līdzekļi tiek emitēti apakškontā, ievadiet kontu 71.; ja alga tiek izsniegta no kases - 70. Ievadiet summu, piemēram, ja izsniegta no kases - norādiet summu kolonnā "Izdevumi", ja tā tika saņemta - "Ienākumi". Apkopojiet zemāk, parakstiet dokumentu.
4. solis
Aizpildiet visus dokumentus, uz kuru pamata informācija tika ievadīta kases pārskatā. Pieņemsim, ka darbinieks atdod neizmantotos atskaitāmos līdzekļus. Aizpildiet ienākošo skaidras naudas pasūtījumu (veidlapa Nr. KO-1). Norādiet dokumenta sērijas numuru un sagatavošanas datumu. Ievadiet organizācijas nosaukumu un struktūrvienības nosaukumu.
5. solis
Debetā norādiet kontu, no kura iegūti līdzekļi. Pieņemsim, ka šī ir apakšziņojuma atgriešanās. Debetam ievadiet kontu 50, bet kredītam - 71. Ievadiet summu. Zemāk ierakstiet, no kā tika saņemti līdzekļi (ziņojošās personas vārds un uzvārds). Pēc tam ievadiet summu vārdiem.
6. solis
Aizpildiet kvīti. Norādiet pretraķešu aizsardzības sistēmas numuru un datumu, pilnu nosaukumu. darbinieks, pamats un summa. Parakstiet dokumentus ar galveno grāmatvedi un kasieri.
7. solis
Ja izsniedzat līdzekļus no uzņēmuma kases, aizpildiet izdevumu kases orderi (veidlapa Nr. KO-2). Norādiet dokumenta sagatavošanas numuru un datumu, organizācijas nosaukumu un struktūrvienības nosaukumu.
8. solis
Tabulas sadaļā aizpildiet debeta un kredīta kontu, ievadiet summu. Zem tabulas norādiet, kam tiek izsniegti līdzekļi. Uzrakstiet arī dibināšanas dokumenta nosaukumā un summu vārdos. Ja ir pieteikumi, norādiet to rekvizītus, piemēram, maksājot algas šajā rindā, tiek norādīts algu saraksts.
9. solis
Parakstiet dokumentu ar galveno grāmatvedi, darbinieku un kasieri. Ievietojiet organizācijas zīmogu.
